合 計
法人税法計算模試第１回
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－答案用紙－
【損益計算書（原案）に対する当期純利益の額の修正】 （単位：円）
内 容 加減 調 整 額
損益計算書（原案）の「当期純利益」 ＋ 4 1 , 0 0 0 , 0 0 0
修正後の「当期純利益」
（注）「加減」欄には加算の場合は＋、減算の場合には－をそれぞれ記載すること。
【株主資本等変動計算書】 （単位：円）
株 主 資 本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金 株 主 資 本
資 本 金 資本準備金 そ の 他 利益準備金 合 計
資本剰余金 特 別 償 却 繰 越 利 益 準 備 金 剰 余 金
当 期 首 残 高 12,000,000 0 0 3,000,000 0 34,000,000 49,000,000 当 期 変 動 額
特別償却準備金 の積立て 当 期 純 利 益
当 期 変 動 額 合 計 0 0 0 0
当 期 末 残 高 12,000,000 0 0 3,000,000
【別表一(一)】 （単位：円）
区 分 金 額
所 得 金 額
※ 法人税額の計算
法 人 税 額
年800万円以下 エ ネ ル ギ ー の 特 別 控 除 額
年800万円超 差 引 法 人 税 額
留 保 金 に 対 す る 税 額
合 計 法 人 税 額 計
控 除 所 得 税 額
差引所得に対する法人税額 （百円未満切捨） 中 間 申 告 分 法 人 税 額
差 引 確 定 法 人 税 額
【別表四】 （単位：円） 【別表四】 （単位：円）
区 分 金 額 区 分 金 額
当 期 純 利 益 法人税等未払金支出事業税等
損 金 経 理 法 人 税 等
損 金 経 理 住 民 税 減
損 金 経 理 法 人 税 等 未 払 金
加
算
小 計
仮 計
寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額
法 人 税 額 控 除 所 得 税 額
控 除 対 象 外 国 法 人 税 額
算 合 計
差 引 計
総 計
小 計 所 得 金 額
計算又は検討過程（その１） （単位：円）
【同族会社の判定】
【延払基準】
判 定
売上分割法による計算
【給与等】
役員給与
使用人賞与
計算又は検討過程（その２） （単位：円）
【交際費等】
交際費等に該当しないものの検討
損金不算入額の計算
【寄附金】
寄附金に該当しないものの検討
損金不算入額の計算
【繰延資産】
判 定
損金不算入額の計算
【租税公課】
計算又は検討過程（その３） （単位：円）
【受取配当等の益金不算入】
【外国子会社等から受ける剰余金の配当等の益金不算入】
Ｆ社が外国子会社等に該当するか否かの判定
計算過程
【所得税額控除】
計算又は検討過程（その４） （単位：円）
【外貨建資産等】
期末換算方法に関する判定
計算過程
【期末商品】
Ｊ商品
Ｋ商品
【有価証券及び投資有価証券】
期末評価方法に関する判定
計算過程
計算又は検討過程（その５） （単位：円）
【減価償却等】
器具備品Ｌ
器具備品Ｍ
車両運搬具Ｎ
ソフトウエア
計算又は検討過程（その６） （単位：円）
【長期貸付金】
【貸倒引当金】
【法人税額の特別控除】
【その他】
